關于編制BWIN必赢

2024年校内預算的通知

各部門、各單位：

為加強财務管理，規範預算程序，強化預算約束，嚴格預算執行，提高資金使用效益，全面推進預算管理一體化，根據《鄂爾多斯市财政局關于市直部門（單位）編制2024-2026年部門三年滾動财政規劃及2024年部門預算的通知》（鄂财預發〔2023〕96号）有關規定，現就編制2024年校内預算有關事宜通知下：

一、指導思想

以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹落實黨的二十大精神，聚焦學校“十四五”事業發展規劃和重點工作，進一步落實預算績效管理制度改革要求，進一步加強學校資源統籌，進一步加大支出結構調整力度，進一步落實過緊日子要求，進一步做好項目庫建設，加快推進預算管理一體化建設，切實增強學校辦學實力，着力保障學校各項事業高質量、高效率發展。

二、編制原則

學院預算堅持“保障民生、重視教學、統籌兼顧、勤儉節約、量力而行、講求績效和收支平衡”的總原則。

（一）依法依規編制預算。嚴格執行以《預算法》為核心的各項财經法律法規和BWIN必赢在线。各單位、部門支出預算結合其職能、事業發展需要合理編制，确保量入為出、收支平衡。

（二）調整優化支出結構。嚴格落實中央八項規定及實施細則精神，堅持勤儉辦一切事業，建立過緊日子的長效機制，要堅持量入為出、精打細算、力戒浮華，從嚴從緊編制部門預算。大力壓減一般性支出，削減低效無效支出。嚴格落實中央八項規定及實施細則精神，嚴禁鋪張浪費和大手大腳花錢。繼續從嚴安排“三公”經費預算，确保隻減不增。

(三)改進項目預算編制方式。把預算項目作為預算管理的基本單元，實行項目全生命周期管理，全流程動态記錄和反映項目進展情況。各部門、各單位要牢固樹立“錢随事走”的理念，提前研究謀劃項目，常态化開展項目申報和評審論證，對符合條件的項目儲備入庫，并實行動态滾動管理。堅持“先有項目再安排預算”的原則，編入預算的項目，必須從項目庫中按優先次序選取，未入庫項目一律不予安排預算。要加強項目評審論證，特别是項目期限、項目金額、資金測算、績效目标等要切實可行。要科學預估項目年度資金需求,對于執行期超過一年的項目,要分年度安排項目預算。

(四)加強預算績效管理。嚴格項目入庫管理,充分發揮項目庫在預算編制中的基礎性作用,推進中期财政規劃管理。項目分管部門對入庫項目實行全周期滾動管理和預算績效管理，2024年項目預算全部從項目庫中提取,未入庫項目一律不予安排預算。建立2023年支出進度與2024年項目預算安排挂鈎機制,積極開展部門綜合績效評價。加大績效目标管理和績效評價力度,各部門、各單位必須認真編報項目績效目标,凡未按規定編報的一律不予安排預算。加強績效評價結果運用,堅決削減低效無效資金,充分發揮資金配置效率和使用效益。

（五）全面實施預算管理一體化建設。自2022年起，我校已開始全面運用“預算管理一體化信息系統”開展各項業務工作，系統以項目為載體，将學校的人員、工資、項目、資産、合同、政采、财務等信息全部收集，并通過系統“一體化”開展項目儲備、預算編制、預算執行、會計核算、資金支付（财政資金）、預算調劑、績效評價、政府采購、資産管理等業務工作。中間有一個環節出現偏差或者處理不當，将造成資金無法支付。請各單位、各部門在編制預算的過程中，應結合2023年上半年資金使用的實際經驗，充分論證、理順流程、通力合作、準确研判、合理編報，避免後續預算不可執行或頻繁調劑。

三、預算編報内容

（一）收入預算編制

各單位、各部門要結合國家各項收費政策，根據本單位行使職能的需要及事業發展規劃合理分析、預測可能取得的各項收入，完整、準确地填報附件一《收入預算表》。

（二）支出預算編制

支出預算分為:人員類預算支出、公用預算支出、運轉類項目預算支出、特定目标類項目預算支出和預備費五大類。

1.人員類預算支出

在職人員工資、津補貼、績效工資、社會保障繳費、外教工資及津補貼、住房公積金、離退休金與生活補貼、其他對個人和家庭的補助等項目主要由人事處負責完成，并填報附件三和附件四。

學生獎、助、勤、免基金由學生處負責完成，并填報附件三、附件四及附件五。

2.公用預算支出

（1）教學部門公用預算支出分為日常運行經費、學生活動費、就業經費、黨建經費，其标準按照部門在職人數、在校生人數為基數進行測算确定。

（2）行政、教輔部門公用預算支出分為日常運行經費，黨建經費，其标準按照部門在職人數為基礎進行測算确定。

各單位、各部門應以2023年9月為基準日，填報附件二，如之後有新增人員的單位，在填報附件二時，特别标明新增人數。為了維護各單位、各部門日常運行經費的均衡性和科學性，根據新增人數，我們将在運轉類項目經費額度中給予适當傾斜。

3.運轉類項目預算支出

運轉類項目，即學院為了保障正常運轉、完成教學科研和其他日常工作任務而發生的支出。各單位、各部門一般不得突破2023年運轉類項目年初預算下達總額度。根據事業發展需要，各單位、各部門可以在總額度内新增、删減、調配項目，并填報附件三、附件四、附件五，确有新增額度需求的，特别注明新增理由和政策依據。

4.特定目标類項目預算支出

各單位、各部門根據學院事業發展計劃和目标以及為完成某種特定工作任務所安排的預算支出。實行統一申報，歸口管理。各單位、各部門提前研究，認真按照項目庫申報材料要求準備。

5.預備費

結合學校實際情況，按照《中華人民共和國預算法》規定，預備費按照預算收入的1%至3%計提，屆時根據學院預算收支狀況，統籌安排。

四、報送程序及時間

（一）報送程序

按照“二上二下”的程序，采取上下結合、分級編制、逐級彙總、組織會審、形成報批稿。　　  

1.申報階段（一上）。2023年9月19日前，各單位、各部門，報送2024年度部門預算；

2.審核階段（一下）。2023年11月15日前，學校組織對2024年綜合預算以及2024-2026年支出規劃進行預審，按照必要性、急迫性、績效性、成熟性、連續性以及學校财力支撐度進行審核，提出審核意見。經學校研究後，反饋各單位2024年重點保障事項清單及預算控制性安排；

3.細化階段（二上）。2023年12月1日前，各單位、各部門根據下達控制數進一步細化預算并報送計劃财務處；

4.審定決策階段（二下）。計劃财務處自市财政局于批複預算15日内，經學校校長辦公會、黨委會等一系列程序批準後，由學校下達至各單位執行。

（二）報送要求

1.紙質版材料，部門負責人、分管領導簽字，蓋部門公章報送。

2.電子版材料，按審核無誤的紙質版材料在雲傑财務系統中申報。

（三）聯系人

計劃财務處 安校良

聯系電話: 0477-8591405 13847376198

附件一：收入預算表

附件二：校内預算單位基礎信息表

附件三：預算支出經費彙總表

附件四：預算支出經費明細表

附件五：績效目标填報（自評）表

附件六：支出經濟科目參考表